Organizatii si organisme internationale, cum ar fi Grupul operativ de actiune financiara, care recomanda masuri legate de prevenire a actiunilor de spalare a banilor si combatere a activitatilor de finantare a terorismului, dar si Forumul global pentru transparenta si Schimbul de informatii în scopuri fiscale sustin instituirea unor regimuri de proprietate efectiva. Un regim de proprietate efectiva cu privire la proprietatea persoanelor juridice este un instrument critic în combaterea actiunilor evazioniste, a coruptiei, a spalarii banilor si a finantarii terorismului. De asemenea, permite agentiilor însarcinati cu operatiuni de verificare sa urmareasca proprietatea si controlul persoanelor juridice, a corporatiilor, si sa analizeze diferitele straturi corporative pentru a determina cine sunt beneficiarii reali sau finali. Ce este documentul de declaratie a beneficiarului real si cum se depune? Conform Legii nr. 129/2019 cu privire la prevenirea actiunilor evazioniste, a combaterii spalarii banilor si a activitatilor de finantare a terorismului, dar si pentru întregirea unor acte normative, printre principalele obligatii se numara si obligatia de a depune, în momentul înregistrarii unei noi firme, anual dupa înregistrarea documentelor financiar contabile sau când se produce o modificare, o declaratie privind proprietarul efectiv, pentru a fi înregistrata în registrul de beneficiari reali ai companiilor. Totusi, la Legea 129 s-au adus unele modificari începând cu 30 aprilie 2021, modificari conform carora si persoanele juridice constituite doar din entitati persoane fizice, atunci când acestia sunt singurii beneficiari reali, au obligatia de depunere actul ce atesta beneficiarul real. Majoritatea persoanelor se întreaba daca poti sa depui online declaratia de beneficiar real, iar raspunsul este afirmativ. Exista mai multe modalitati prin care se poate transmite declaratia cu privire la beneficiarul real. În principal, documentul poate fi depus online, dar poate fi transmis si personal sau prin intermediul unui delegat. Când si unde se depune declaratia care confirma beneficiarul real? Declaratia care atesta beneficiarul real poate fi redactata, parafata cu semnatura electronica si poate fi transmisa catre Registrul Comertului prin posta electronica. Persoanele care intentioneaza sa depuna declaratia online, sunt rugate sa foloseasca portalul electronic al Oficiului Comertului - ONRC. Actul poate ajunge la Registrul Comertului si prin intermediul serviciilor postale si curierat locale. De asemenea, declaratiile pot fi înregistrate de administratorul companiei, prin intermediul unui delegat autorizat sau pot fi date la ghiseu, direct reprezentantului ONRC. Documentul ce atesta beneficiarul real, se poate depune în maxim 15 zile de la întocmirea si aprobarea situatiilor financiare curente, dar mai trebuie depuse si când apar modificari în structura asociatilor. Si în aceasta situatie termenul de depunere limita este de 15 zile de la înregistrarea modificarilor. Cine are obligatia sa depuna documentul privind beneficiarul real? Orice persoana juridica suspusa înregistrarii în Oficiul National al Registrului Comertului, indiferent daca are ca asociati doar persoane fizice si / sau persoane juridice poate sa depuna o declaratie beneficiar real. În termeni practici, beneficiarul real este persoana ce detine sau controleaza direct/indirect, fie prin actiuni, fie prin actiuni la purtator 25- sau mai mult din capitalul social; sau 25- sau mai mult din drepturile de vot ale persoanei juridice. Persoana aflata în aceasta pozitie are drepturi depline de a înlocui conducerea companiei sau de a realiza orice alte modificari cu privire la activitatea acesteia. Daca nu exista o persoana care sa îndeplineasca aceste criterii de mai sus sau daca exista îndoieli legate de entitatea care le îndeplineste, atunci beneficiarul real ar fi persoana fizica care exercita controlul persoanei juridice prin orice alte mijloace. Daca totusi, nu se poate identifica o astfel de persoana fizica, atunci managerul superior al persoanei juridice este beneficiarul real. Conform Legii 101/2021, sunt obligate sa completeze si sa depuna o declaratie privind beneficiar real si entitatile juridice formate doar din asociati persoane fizice, însa doar în cazurile când acestia sunt unicii beneficiari reali.
